w sprawie audytu w Ministerstwie Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej
Odpowiadający: minister rodziny, pracy i polityki społecznej Agnieszka Dziemianowicz-Bąk
Warszawa, 01-03-2024
Szanowny Panie Marszałku,
w odpowiedzi na interpelację poselską Pana Witolda Tumanowicza nr 1273, w sprawie przeprowadzania audytu w Ministerstwie, uprzejmie proszę o przyjęcie odpowiedzi na pytania.
Ad 1.
Ze względu na konieczność pilnych działań, które pozwolą na przedstawienie sytuacji kadrowej i organizacyjnej w ministerstwie podjęłam decyzję o realizacji zadania audytowego poza planem audytu, które rozpoczęło się w grudniu 2023 r. Zadanie swoim zakresem objęło m.in. ocenę celowości i zasadności zatrudniania w ministerstwie ekspertów w roku ubiegłym.
Ponadto, zlecona została kompleksowa kontrola działalności Komendy Głównej OHP, która rozpoczęła się pod koniec grudnia ub. r.
Od końca stycznia br. realizowane są także czynności weryfikacyjne dotyczące systemu zarządzania dotacjami w ministerstwie, poprzez ocenę udzielonych w ubiegłym roku dotacji. W przypadku MRPiPS przegląd i ocena będzie dotyczyć kilkunastu programów dotacyjnych. Zgodnie z wnioskiem Ministerstwa Finansów od początku kwietnia do końca czerwca br. będzie także realizowane zlecone zadanie audytowe, dotyczące oceny funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w ministerstwie.
Ad 2.
Komórki organizacyjne MRPiPS, w których przeprowadzany jest audyt wewnętrzny są wyznaczane na podstawie analizy ryzyka, która jest elementem każdego zadania audytowego / kontrolnego oraz zgodnie z zakresem przedmiotowym zadania.
Informuję, iż obecnie czynnościami audytowymi, z uwagi na zakres przedmiotowy realizowanych zadań audytowych/kontrolnych, nie są objęte wszystkie komórki organizacyjne ministerstwa. Obecnie działania audytowe/kontrolne realizowane są przez komórkę organizacyjną wewnętrzną powołaną w Ministerstwie do realizacji takich działań tj. Biuro Kontroli i Audytu.
Ad. 3
Audyt wewnętrzny w MRPiPS przeprowadzany jest na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2023 r. poz. 1270, z późn. zm.), rozporządzenia Ministra Finansów z 4 września 2015 roku w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (Dz. U. z 2018 r. poz. 506), Standardów audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. MRiF poz. 28 z 2016 r.) oraz Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie wprowadzonej zarządzeniem nr 36 MRiPS z 24.11.2022 r. ( Dz. Urz. MRiPS z 2022 r.)
Kontrole zewnętrzne prowadzone są na podstawie ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. 2011 Nr 185, poz. 1092, t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 224).
Ad 4.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami zarówno audyt wewnętrzny jak również kontrola prowadzą swoje czynności na podstawie rocznych planów. Corocznie w celu sporządzenia planu audytu wewnętrznego dokonuje się analizy ryzyka uwzględniając wszystkie obszary funkcjonowania Ministerstwa. W pracach nad planem audytu uwzględnia się również priorytety i uwagi kierownictwa Ministerstwa. W przypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na konieczność podjęcia pilnych działań, których nie można było przewidzieć na etapie przygotowania rocznego planu, realizowane są zadania poza planem audytu wewnętrznego. Podobna procedura obowiązuje podczas przygotowywania rocznego planu kontroli.
Ad 5.
W związku z obecnie przeprowadzanymi zadaniami w MRPiPS nie są przygotowywane zawiadomienia do prokuratury związane z wynikami czynności audytowych lub kontrolnych, gdyż czynności weryfikacyjne w obszarach wskazanych w odpowiedzi na pytanie nr 1 nie są jeszcze zakończone. Uwzględniając wyniki wstępnych ustaleń można jednak stwierdzić, iż przygotowanie zawiadomień, o których mowa w pytaniu lub adresowanych do rzecznika dyscypliny finansów publicznych jest bardzo prawdopodobne.
Ad 6.
Wyniki zadań wskazanych w odpowiedzi do pytania nr 1 będą znane w terminach uzgodnionych w ramach tych zadań uwzględniających ich zakres przedmiotowy. Zgodnie z obowiązującymi przepisami stosowne informacje są przekazywane do Ministra sukcesywnie po zakończeniu kolejnych zadań. Przewidywany termin przekazania do Ministra wyników wszystkich prowadzonych obecnie zadań to koniec II kwartału.
Z wyrazami szacunku
Agnieszka Dziemianowicz-Bąk
Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej